중소기업 청년 소득세 감면, 90%까지 세금 줄여준다?!

 

 

 

안녕하세요! 혹시 중소기업 청년 소득세 감면에 대해 들어보셨나요?

중소기업에 재직 중인 청년들을 대상으로 소득세를 감면해줄 수 있는 제도로 본인이 해당이 되는지

기업이 해당이 되는지 정확하게 확인해보면 꽤나 많은 금액을 절세할 수 있는 제도입니다.

 

그럼 한 번 상세하게 알아볼까요?

 

청년이라면 꼭 알아야 할 세금 감면 제도

 

요즘 20~30대 청년이라면 누구나 한 번쯤 해봤을 고민이죠.
이럴 때 꼭 알아야 할 제도가 바로 ‘중소기업 취업 청년 소득세 감면’ 제도입니다.

 

✔️ 핵심 요약

• 최대 5년간 소득세 90% 감면
• 감면 한도: 연 150만 원, 최대 5년간 750만 원
• 취업 초기 청년이라면 거의 필수 혜택!

 

 

1. 중소기업 청년 소득세 감면 제도란?

이 제도는 청년이 중소기업에 취업한 경우
최대 5년 동안 본인의 근로소득세를 90% 감면해주는 정책입니다.

 

도입 목적

• 청년의 중소기업 취업 유도
• 초기 근로자들의 세부담 완화 및 정착 지원

이 감면 제도는 ‘조세특례제한법 제30조의5’에 근거하여 운영되며,
국세청, 고용노동부, 중소벤처기업부가 협력하여 시행 중입니다.

 

조세특례제한법 바로보기

 

 

2. 누가 받을 수 있나요? (청년 기준)

✅ 만 15세 이상 ~ 만 34세 이하 청년

• 입사 당시 기준으로 만 34세 이하여야 합니다.
• 군 복무 기간이 있다면 최대 만 39세까지 연장 가능
  (병역 기간만큼 한도 연장)

✅ 조건 2가지 충족 필수

1. 중소기업에 정규직 근로자로 신규 취업
2. 감면 신청 당시 해당 중소기업에 재직 중

즉, 중소기업에 처음 정규직으로 들어간 청년에게 최대 5년간 소득세 감면 혜택이 주어지는 것이죠!

 

 

3. 어떤 중소기업에 다녀야 하나요?

아무 중소기업이나 되는 것은 아닙니다. 아래 조건을 모두 만족해야 합니다.

 

✅ 기본 조건

• 중소기업기본법상 중소기업에 해당
• 감면 대상 업종에 해당해야 함
• 위법하거나 유흥 관련 업종은 제외

감면 제외 업종 예시

제외 업종	예시
부동산업	임대사업, 중개업 등
유흥업	주점, 단란주점
금융·보험업	보험대리점 등
무등록 사업체	사업자등록 없는 기업

 

👉 중소기업 확인 여부는 국세청 홈택스 또는 중소기업현황정보시스템에서 확인 가능

https://sminfo.mss.go.kr

중소기업현황정보시스템

 

 

4. 얼마나 감면되나요?

✅ 감면율: 소득세의 90% 감면

• 예: 월급 300만 원 기준 → 소득세 약 6만 원
  → 감면 후 실제 부담: 6,000원 수준

✅ 감면 한도

구분	한도
1년 기준	최대 150만 원까지 감면
전체 기간	최대 5년간 750만 원 한도

 

건강보험료, 고용보험료, 지방소득세는 감면 대상 아닙니다.

 

 

 

5. 신청 시기와 방법

신청 시기

• 취업한 날로부터 3개월 이내에 신청
  (단, 회사 입사일 이후라면 언제든 가능하나, 최대한 빨리 신청 권장)

신청 방법

1. 소속 회사의 인사팀 또는 회계팀에 신청서 제출
2. 회사가 국세청 홈택스를 통해 신청 (전자신고)
3. 이후 급여에서 자동으로 세금이 감면되어 지급

👉 홈택스 신청 경로:
www.hometax.go.kr > 신청/제출 > 세액감면신청

 

제출 서류

• 중소기업 청년 감면 신청서 (회사에 양식 있음)
• 가족관계증명서 (병역기간 확인 시)
• 주민등록등본 등

 

6. 예시로 보는 감면 효과

사례 1: 신입 직장인 김청년 (28세, 서울 거주)

• 연봉: 3,600만 원 (월 300만 원)
• 근무지: 강소기업 A사 (제조업)
• 연간 소득세: 약 85만 원 → 감면 후 8.5만 원
  ➡️ 연간 약 76.5만 원 절세
  ➡️ 5년간 총 380만 원 이상 세금 절감 가능!

사례 2: 군필 후 35세 취업한 박청년

• 병역 복무 2년 3개월 → 나이 한도 36세 3개월까지 연장 적용
• 제도 적용 가능 (단, 취업 시점 기준)

 

7. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 회사가 신청 안 해주면 못 받나요?

👉 그렇지는 않습니다. 본인이 직접 회사에 요청하거나, 세무서에 별도로 신청서 제출 후 처리 가능합니다.

 

Q2. 이직하면 감면은 사라지나요?

👉 아닙니다! 감면 대상 중소기업으로 이직한다면 감면 연속 가능
(단, 총 감면 기간은 5년 초과 불가)

 

Q3. 프리랜서나 계약직도 가능한가요?

👉 정규직 근로자만 가능합니다. 일용직, 프리랜서, 단기 계약직은 적용 제외됩니다.

 

Q4. 감면 받은 내역은 어디서 확인하나요?

👉 국세청 홈택스에서 연말정산 내역 조회 가능 또는 매월 급여 명세서의 ‘소득세 항목’을 확인해 보세요.

 

8. 주의사항 및 잘못된 오해

1. 자동 적용이 아니다
   • 반드시 직접 신청하거나 회사가 신청해야 적용됩니다.
2. 입사일 기준으로 청년 여부 판단
   • 34세 이후에 신청해도 입사 시점 나이가 기준
3. 비영리·공공기관 근무는 감면 대상 아님
   • 반드시 민간 중소기업이어야 함
4. 이직 시 주의
   • 새로 옮기는 회사가 감면 대상 중소기업인지 확인 필수

 

 

오늘은 중소기업 청년 소득세 감면에 대해서 알아보았습니다.

소득세 감면 최대 90%까지 가능하다는 점 꼭 감안하셔서 정보 확인 후에 회사에서 신청하시면

조금이라도 더 절세를 하실 수 있으니 꼭 확인하시면 좋을 거 같습니다.