2025년 종합소득세 납부 많은 업종 TOP10

 

안녕하세요! 여러분들은 종합소득세를 어떻게 내시나요?^^

 

대부분의 근로자들은 직장에서 연말정산을 통해 진행하게 되는데요.

일반적인 자영업자분들은 대부분 5월에 전년도 소득에 대해서 납부하게되는 종합소득세를

경험하게 됩니다.

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 사업, 근로, 연금, 이자, 배당 등 다양한 소득을 종합하여 납부하는 세금입니다.
대한민국에 거주하는 모든 개인은 매년 5월에 1년치 소득을 신고·납부해야 하며,
과세표준 구간에 따라 6%~45%의 누진세율이 적용됩니다.

 

종합소득세 신고 믿고 맡기기

 

2. 종합소득세 과세 대상 소득 항목

소득종류	예시
사업소득	자영업, 프리랜서, 작가, 유튜버 등
근로소득	월급, 연봉 (단, 직장인은 연말정산으로 대체)
이자소득	예금·채권 이자
배당소득	주식 배당금, 펀드 이익
연금소득	국민연금, 사적연금
기타소득	강의료, 원고료, 상금 등 일시적 수입

 

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국세청 홈택스

 

3. 2025년 종합소득세 납부 많은 업종 TOP10

순위	업종	평균 종합소득세 납부액 (1인 기준)	특징 및 주요 납세자
1	의료업 (의사·치과·한의사)	5,200만 원	개원의, 성형외과, 피부과 등 고액 납세자 다수
2	법률서비스 (변호사·법무사)	약 3,900만 원	대형 로펌 파트너 및 개인 사무소
3	회계·세무서비스	약 3,200만 원	공인회계사, 세무사 등
4	프리랜서 방송인·크리에이터	약 2,800만 원	유튜버, 스트리머, 방송작가 등
5	부동산 중개업	약 2,200만 원	고가 매물 중개 중심, 지역 격차 큼
6	도소매업 (자영업)	약 1,980만 원	편의점·슈퍼·이커머스 판매자 등
7	미용·뷰티 산업	약 1,620만 원	헤어샵, 네일샵, 피부관리실 운영자 등
8	학원 운영자	약 1,550만 원	입시학원, 예체능 특기학원 중심
9	운송·물류업	약 1,400만 원	택배기사, 화물차주, 지입차 등
10	IT프리랜서 (디자이너·개발자)	약 1,280만 원	앱 개발자, 웹 퍼블리셔, 플랫폼 계약자

국세청 2024년 신고 기준 자료와 전문가 해석을 바탕으로 2025년 추정치를 기반으로 작성한 것입니다.
개인 납세자 기준이며, 법인사업체는 제외됩니다.

 

국내통계 | 주제별 통계

KOSIS 국가통계포털

 

국내 소득 소비 자산 통계

 

 

4. 업종별 소득세 특징 분석

의료업

• 전국 상위 10% 납세자 중 다수가 개원의
• 현금 매출 높은 전문의과는 추징률도 높음
• 성형외과, 피부과는 고소득 분야

법률·세무 서비스

• 로펌 파트너 또는 법률자문계약으로 연 수입 10억 이상 가능
• 지방과 수도권 소득 격차 큼

콘텐츠·크리에이터 업종

• 유튜브, 틱톡, 트위치 등 → 광고 수익 + 협찬으로 다중 수익 구조
• 세무 신고 누락 시 고액 추징 사례 잦음

부동산 중개업

• 거래액 크고, 1건당 수수료 높음
• 경기침체·거래량 감소 시 납세액 급감 가능

 

 

5. 종합소득세 신고 시 유의사항

 

신고 기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 방법	홈택스, 모바일 손택스, 세무대리인 신고 등
경비 처리	간편장부 vs 복식장부 (수입 규모 따라 다름)
주요 공제 항목	국민연금, 건강보험, 기부금, 교육비 등
세무서 대응	소득 누락, 탈루 등 고액 납세자 대상 심화 검증 강화 중

 

 

6. 고소득 업종일수록 조세감시 강화

최근 국세청은 고소득 업종을 중심으로
현금거래, SNS 광고 수입, 협찬 누락 등 탈루 위험이 높은 부분에 대한 세무조사를 강화하고 있습니다.

특히,

• 크리에이터/1인 미디어
• 전문직 프리랜서
• 병·의원 개원가

는 고위험 업종으로 분류되며, 전자지급 기록·계좌추적을 통한 과세가 점점 정밀해지고 있습니다.